Asiento Contable de Fondos Mutuos
¿Cómo se realiza un asiento contable de fondos mutuos?
Para realizar el asiento contable de un fondo mutuo, debemos utilizar la cuenta contable 3032 Fondos Mutuos.
Caso Práctico Fondos Mutuos
La empresa MISHA ha realizado una inversión en Fondos Mutuos por S/ 13,000 soles. ¿Cómo se realiza el asiento contable?
En principio, realizaremos el asiento contable por la inversión del fondo mutuo.
| CUENTA | DEBE | HABER | |
|---|---|---|---|
| 30 | INVERSIONES MOBILIARIAS | S/ 13,000 | |
| 303 CERT. DE PART. EN FONDOS | |||
| 3032 FONDOS MUTUOS | |||
| 10 | EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO | S/ 13,000 | |
| 104 CUENTAS COR. EN INST. FINANCIERAS | |||
| X/X POR LA CREACIÓN DEL FONDO MUTUO. |
| CUENTA | DEBE | HABER |
|---|---|---|
| 3032 | S/ 13,000 | |
| 1041 | S/ 13,000 |
X/X POR LA CREACIÓN DEL FONDO MUTUO.
Posteriormente, en el caso de obtener ingresos por el fondo mutuo:
| CUENTA | DEBE | HABER | |
|---|---|---|---|
| 10 | EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO | S/ 107.90 | |
| 104 CUENTAS COR. EN INST. FINANCIERAS | |||
| 77 | INGRESOS FINANCIEROS | S/ 107.90 | |
| 772 RENDIMIENTOS GANADOS | |||
| 7726 FONDOS MUTUOS | |||
| X/X POR LA CREACIÓN DEL FONDO MUTUO. |
| CUENTA | DEBE | HABER |
|---|---|---|
| 1041 | S/ 107.90 | |
| 7726 | S/ 107.90 |
X/X POR LA CREACIÓN DEL FONDO MUTUO.
Un fondo mutuo es una empresa que reúne dinero de muchos inversionistas e invierten el dinero en acciones, bonos, instrumentos del mercado monetario a corto plazo, otros valores o activos, o en alguna combinación de estas inversiones. El conjunto de activos que el fondo mutuo posee se conoce como si cartera.
Sí tengo perdida ¿como es el asiento contable?
Utilizas la cuenta 67.