Recomendaciones GAFI para Beneficiario Final
Miguel ¿Qué significa GAFI y que tiene que ver con beneficiario final? El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) está relacionado con el concepto de…
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¿Cuándo se aplica el criterio de Puesto Administrativo Superior? El criterio del Puesto Administrativo Superior (PAS) constituye el tercer y último nivel de análisis para…
A partir del 17 de noviembre de 2025, comenzó el plazo de vencimiento para que las empresas con ingresos superiores a 100 UIT (S/ 515,000)…
Un ente jurídico constituido en el año 2025 ¿Cuándo tendrá la obligación de presentar la declaración de beneficiario final? El inciso c) del artículo 3…
Las personas jurídicas y/o entes jurídicos están obligados a identificar, obtener, actualizar, declarar, conservar y proporcionar la información de los beneficiarios finales. En ese escenario…
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Una persona designada como beneficiario final no entrega el formato que lo designa como beneficiario final debidamente llenado y/o firmado notarialmente ¿Se puede presentar la…
Esta pequeña nota se detalla las infracciones y sanciones por incumplimiento de las obligaciones de la declaración jurada del beneficiario final, incluyendo la gradualidad de…
En los casos que el contribuyente cuente con más de 1 beneficiario final, o solo cuente con un 1 beneficiario final y este no sea…
¿Se debe actualizar la información del Beneficiario Final cada año? No. Solo cuando los obligados a presentar la declaración de beneficiario final detecten que la…
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