Identificación del Beneficiario Final en Asociaciones Sin Fines de Lucro

La declaración del beneficiario final busca identificar a la persona natural que ejerce un control efectivo sobre una entidad. Para ello, se aplican criterios graduales en un orden específico:

1. Criterio de Propiedad: Este criterio no es aplicable a las entidades sin fines de lucro.
2. Criterio de Control: Se identifican a las personas naturales con la facultad de nombrar o remover a la mayoría del Consejo Directivo, o que influyen en las decisiones financieras y operativas.
3. Criterio de Puesto Administrativo Superior (PAS): En este caso, los miembros de la Junta Directiva (incluyendo Presidente, Vicepresidente, Secretario, Tesorero y otros vocales o directores) son considerados beneficiarios finales.

Por lo tanto, en el contexto de las asociaciones sin fines de lucro, la determinación del beneficiario final se basa principalmente en el Criterio de Puesto Administrativo Superior (PAS).

Declaración Anual para Asociaciones

Las asociaciones sin fines de lucro que renuevan anualmente su junta directiva deben presentar la declaración de beneficiario final cada año, debido a las modificaciones en la composición de dicha junta.

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