Recomendaciones GAFI para Beneficiario Final
Miguel ¿Qué significa GAFI y que tiene que ver con beneficiario final?
El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) está relacionado con el concepto de “beneficiario final” porque el artículo 4, inciso 4.3 del Decreto Legislativo N.º 1372 establece que la interpretación de dicho término debe ser coherente con las recomendaciones emitidas por el GAFI.
En ese sentido, podemos revisar la Guía sobre Beneficiario Final de las Personas Jurídicas publicado por la GAFI para tener un mayor entendimiento sobre el beneficiario final.
Les comparto el material publicado por GAFI:
¿Qué es el beneficiario final?
A modo de ejemplo, esta guía define al beneficiario final:
El Beneficiario Final es la(s) persona(s) física(s) que en última instancia posee o controla un cliente y/o la persona física en cuyo nombre se lleva a cabo una transacción. La determinación puede ser por:
Intereses de propiedad: A través de la propiedad directa o indirecta que alcance un umbral de porcentaje (máximo 25%).
Control u otros medios: Incluye derechos de voto diferenciales, poder para nombrar a la mayoría de altos directivos, control a través de instrumentos de deuda o medios informales.
Se requiere identificar al alto funcionario directivo si no se puede identificar a ninguna persona física como Beneficiario Final.
Se parece mucho a los criterios que conocemos para identificar al beneficiario final: propiedad, control y puesto administrativo superior.
Finalmente, es obligatorio revisar esta guía y demás publicaciones de GAFI sobre el beneficiario final.
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